税务师法律综合题答案

税务师法律考试最后八套题解析及答题技巧

第一套题

1. 税务法律体系包括哪些法律？

答：税务法律体系主要包括《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国消费税法》等一系列税法法规。

2. 企业所得税法规定的纳税人包括哪些？

答：企业所得税法规定的纳税人包括企业法人、其他组织以及个体工商户等。

3. 个人所得税法规定的纳税人包括哪些？

答：个人所得税法规定的纳税人包括取得工资、薪金所得的个人、取得稿酬所得的个人、取得特许权使用费所得的个人等。

第二套题

1. 税务稽查的程序包括哪些？

答：税务稽查程序包括案件立案、稽查调查、处罚决定等环节。

2. 个人所得税的减免规定有哪些？

答：个人所得税的减免规定包括子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人等方面的支出。

3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人有什么区别？

答：增值税的一般纳税人纳税标准按照销售额的17%计征，而小规模纳税人则按照简易计税方法计征增值税。

第三套题

1. 个人独资企业纳税调整的主要内容有哪些？

答：个人独资企业的纳税调整主要包括成本费用的认定、扣除范围的界定等方面。

2. 企业所得税如何确定纳税所得额？

答：企业所得税确定纳税所得额主要包括收入的认定、成本费用的确认、限制性减免等环节。

3. 如何正确处理税务师职业道德问题？

答：税务师应当遵守国家法律法规和职业道德准则，保守客户隐私，公正、公平、诚信地为纳税人提供服务。

第四套题

1. 纳税人如何享受税收优惠政策？

答：纳税人可以通过合理规划资产、合规合法地利用各项税收优惠政策来减少纳税负担。

2. 如何正确处理税务风险管理？

答：纳税人应严格遵守税法规定，加强内部管理，及时进行税务风险评估和应对策略制定。

3. 纳税人如何应对税务稽查？

答：面对税务稽查，纳税人应当配合稽查人员的工作，提供相关资料并按照法律规定进行申辩和申诉。

第五套题

1. 如何评价税务改革对企业发展的影响？

答：税务改革使得税收优惠政策更加精准，降低了企业纳税成本，鼓励企业创新发展。

2. 个人所得税如何纳税？

答：个人所得税的纳税主体为个人，纳税计算按照税法规定的税率表逐级累进计算纳税应纳税额。

3. 如何针对企业财务状况合理规划税务筹划？

答：根据企业实际情况，合理规划资产结构、商业模式，选择适合的税务筹划方案。

第六套题

1. 如何正确执行企业所得税汇算清缴工作？

答：企业在年度汇算清缴时，应按规定将当年发生的各项收入和支出进行清算，并按照法定税率计算当年应纳税额。

2. 企业准备召开董事会会议，应该注意哪些税收事项？

答：企业召开董事会会议时，应该关注审议通过的决策是否涉及税收事项，并根据税法规定履行相关纳税义务。

3. 个人投资股票如何处理税收事宜？

答：个人投资股票获得的收入应按照个人所得税法规定缴纳相应的个人所得税。

第七套题

1. 如何正确理解税务筹划？

答：税务筹划是指依法采取各种合法手段，在确保企业合法权益的前提下，尽量降低纳税负担的一种经济行为。

2. 企业如何应对税收政策变化？

答：企业应当及时关注和理解税收政策的变化，制定相应的应对措施，避免因为税收政策变化而产生不利影响。

3. 如何正确理解涉外税务法律问题？

答：涉外税务法律问题是指涉及跨境交易、外资企业等税收法律问题，需要专业人士根据国际税收法规进行合规操作。

第八套题

1. 企业如何规避税务风险？

答：企业规避税务风险需要严格遵守税法规定，建立健全税务合规管理制度，加强内部控制。

2. 个人外籍员工如何处理个人所得税问题？

答：外籍员工应按照国家税法规定履行个人所得税申报缴纳义务，合规合法地解决个人所得税问题。

3. 如何正确理解税收征管工作？

答：税收征管工作是指税务机关根据税法规定对纳税人进行征收税款、性质鉴定、遵纳义务等的监督管理工作。

以上是针对税务师法律考试最后八套题的解析及答题技巧，希望能够帮助您更好地备战考试。